Форум о банкротстве и продуктах «РИТ»

[vera]

Банкротство без дураков

Существующую в РФ практику выявления признаков фиктивного и преднамеренного банкротства комментирует старший юрист Адвокатского бюро «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры» Константин Лукоянов

Порядок обнаружения т. н. контролируемого банкротства (с целью освобождения активов от кредитного бремени либо их распродажи), описан во «Временных правилах проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства». Данный документ различает два понятия — фиктивное и преднамеренное банкротство. Понятие фиктивного банкротства подразумевает заведомо ложное публичное объявление ИП или юридическим лицом о своей несостоятельности для обмана кредиторов. В свою очередь, под преднамеренным банкротством понимается совершение действий юридическим лицом или ИП, которые приводят к сознательному увеличению неплатежеспособности предприятия. За каждый из этих случаев законодательством РФ предусмотрена административная и уголовная ответственность.

Установить признаки преднамеренного банкротства в соответствии с Временными правилами можно как в ходе процедуры, так и в течение периода, предшествующего ей. Выявление признаков преднамеренного банкротства проходит 2 этапа.

Первый этап представляет собой анализ платежеспособности должника по нескольким коэффициентам. Второй этап, заключающийся в анализе сделок должника и действий органов управления, проводится в том случае, если на первом этапе по двум и более коэффициентам выявляется существенное ухудшение значений. В данном случае ухудшение может быть признано существенным, если темп снижения значений за какой-либо период значительно превышает средний темп снижения за исследуемый период.

На втором этапе целью анализа становится выявление сделок и действий, заключенных на условиях, не соответствующих рыночным, и, следовательно, ставших причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности должника. Такими сделками могут быть признаны:
- сделки по отчуждению имущества, направленные на его замещение менее ликвидным;
- сделки по купле-продаже имущества должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, в том числе имущества, без которого основная деятельность предприятия невозможна;
- сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества;
- сделки на заведомо невыгодных условиях по замене одних обязательств другими.

Заключение о наличии преднамеренного банкротства делается в том случае, если факты сделок, на условиях, не соответствующих рыночным, ставших причиной увеличения неплатежеспособности должника, будут установлены.

Признаки фиктивного банкротства, в свою очередь, устанавливаются в случае производства по делу о банкротстве по заявлению должника. Вывод о наличии признаков фиктивного банкротства будет сделан, если анализ показателей платежеспособности должника за исследуемый период укажет на возможность удовлетворить требования кредиторов в полной мере без осложнения хозяйственной деятельности предприятия.

Результатом проверки арбитражным управляющим становится заключение о наличии либо отсутствии признаков фиктивного/преднамеренного банкротства. В соответствии со статьей 14.12 КоАП за фиктивное или преднамеренное банкротство может быть наложен административный штраф от 5 до 10 тыс. руб., либо дисквалификация должностного лица на срок до 3 лет. Также наказание за необоснованное банкротство предусматривается и в уголовном кодексе РФ. В 196 статье УК РФ наказание за преднамеренное банкротство предполагает взыскание штрафа от 200 до 500 тыс. руб. или лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 200 тыс. рублей. За фиктивное банкротство в соответствии со статьей 197 УК возможен штраф от 100 до 300 тыс. руб. или лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом до 80 тыс. руб.